我司采购A100件，卖出并开销售发票200件，卖超的100件. 财务上先暂估了100件商品，借库存商品100，贷应付款100。正常结转200件的成本入主营业成本， 结果到次年汇算清缴暂估的100件商品收不到进项发票，所以把暂估的100件已结账成本调出交所得税了，但是暂估挂的100件商品的应付账款怎么办呢？

????one???? 追问

2019-12-17 22:57

老师调所得税申报表是怎么调，挂着应付账款不影响吗？这款也不会付出去的

maize老师 解答

2019-12-18 00:03

填写纳税调整表中其他，不付款后续转营业外收入下面

????one???? 追问

2019-12-18 09:16

不付款的转营业外收入，税务会要各种手续吗？是不是不能随便转营业外收入，

maize老师 解答

2019-12-18 09:21

你这个是需要交所得税的，写一个证明，领导批复不需要支付就可以

????one???? 追问

2019-12-18 10:04

写证明怎么写，这是卖超的，按照实情写算不算虚开呢，证明写70万的货因为些原因不付款了，老师这理由也不行吧

maize老师 解答

2019-12-18 10:18

你这个多交税，税局还欢迎 不是虚开发票就问题不大，

????one???? 追问

2019-12-18 11:16

税务问我们卖超的100件货，货那来的，客户不要的，老板私自现金收回再卖，巡回卖，所以造成这样的情况了

maize老师 解答

2019-12-18 11:24

不行，你这个开红字吧，你这个要是没有实际采购，你这个开红字冲掉这个100

maize老师 解答

2019-12-18 11:25

有实际采购，只是没有发票你纳税调增就可以，你这个没有实际采购，你这个不能开

????one???? 追问

2019-12-18 11:31

收回来的货二次入库了，这也算采购货物，就是采购的货没有发票没有付款。

maize老师 解答

2019-12-18 11:37

有货么，有就可以挂着，后续再说，那你这个不付款，那供应商不找你们？这么好？

????one???? 追问

2019-12-18 15:19

这个货是消费者在平台兑换的东西不要了，老板又从消费者手里低价买回来入库，二次销售，所以入库没有付款，挂着应付账款，这个应付账款咋办

maize老师 解答

2019-12-18 15:22

老板又从消费者手里低价买回来入库  这个不是买回么，这个低价也是钱啊，这个低价没有付款？

????one???? 追问

2019-12-18 15:40

老板自己私户付的，没有通过公户二次付款买货，所以就造成没有采购进项发票，库存就暂估入库的，
结转的成本已经在19年汇算清缴的时候调增交所得税了，现在就不知道这应付账款怎么办

maize老师 解答

2019-12-18 15:42

那就私户付款这个回单做账，

????one???? 追问

2019-12-18 16:39

老师怎么做账，直接款付给老板，是借应付，贷，银行存款

maize老师 解答

2019-12-18 16:44

二次付款买货 借库存商品 贷其他应付款

????one???? 追问

2019-12-18 17:46

老师，18年的时候我做的凭证是借库存商品，贷应付账款，没挂其他应付款。而且这种无进项发票采购的行为税务允许吗？还有钱付款给老板的行为，