老师，这个做销售出去了库存商品，因为只有销项发票，下个月再结转库存商品到主营业务成本成本行不行

Lcat 追问

2019-09-11 11:43

老师，分录是不是这样的借：库存商品-暂估
贷：应付账款-暂估
销售时
借：应收账款等
贷：主营业务收入（税金略）
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品-暂估

邹老师 解答

2019-09-11 11:45

你好，是的，是这样处理的

Lcat 追问

2019-09-11 11:45

如果下个月进项发票来了，需要把这些暂估的分录全部冲红然后再做正确的分录吗

邹老师 解答

2019-09-11 11:46

你好，是的，是这样的

Lcat 追问

2019-09-11 11:49

老师，暂估库存商品的时候税不管吗，还是税也得暂估

邹老师 解答

2019-09-11 11:50

你好，暂估的时候不需要考虑进项税额的

Lcat 追问

2019-09-11 11:51

老师，那需要在暂估一笔给供应商付钱的分录吗

邹老师 解答

2019-09-11 11:52

你好，不需要，已经付钱计入预付账款 就是了

Lcat 追问

2019-09-11 11:53

老师，那供应商也不知道是谁，应付账款二级科目怎么写，还是只写暂估

邹老师 解答

2019-09-11 11:57

你好，既然付款了那就知道供应商单位名称的
如果没有付款，只是暂估入库，那明细就是应付账款——暂估