麻烦问下老师交接过来的账，18年之前的账会计做的工资是当月计提当月发放，现在我从19年1月开始做工资，银行流水1月份实际发的是18年12月份工资，那么我在19年1月怎么做好呢

玲老师

职称：会计师

2019-12-17 16:15

19年就做发工资的分录 1月正常再计提 1月的工资

浅夏安然追问

2019-12-17 16:19

发放工资，还有扣除的社保这个分录应该怎么做呢

玲老师解答

2019-12-17 16:25

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
你只做发工资的分录