老师到年底了，是不是应该吧营业外支出账务处理一下了，要汇算清缴了

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 15:40

老师缴纳企业所得税的时候应该怎么做账务处理呢，没有做过

汪晨老师 解答

2019-12-17 15:41

你好，计提   借  所得税费应   贷 应交税费-应交企业所得税   缴纳   借  应交税费-应交企业所得税   贷 银行存款
月末结转   借  本年利润   贷  所得税费用

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:02

老师这个是不是只有在十二月份计提啊，等到一月份缴纳

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:04

你好，季度缴纳的时候也需要做的

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:11

老师我季度没有申报过企业所得税税，我在税务官网上没有看到让我们申报只有季度申报报表和每月申报增值税和印花税

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:16

你好，代办事项没有，就不用申报。

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:18

代办事项没有，没有看见过，那我们的企业所得税应该什么时候申报呢，

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:18

你好，那就是年报的。

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:19

哦哦，我以为是我漏申报了，那老师在十二月份计提，等到一月份缴纳，一月份申报对吗

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:20

你好，是的，是这个意思。

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:20

老师我们要是属于亏损状态那是不是就不用计提，等到一月份直接零申报呢

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:21

你好，是的，亏损无需计提，0申报即可。

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:22

老师这个企业所得税是不是要自己计算啊

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:23

你好，净利润的25%为缴纳的企业所得税税额

晚秋、冬至 追问

2019-12-17 16:24

好的谢谢老师

汪晨老师 解答

2019-12-17 16:24

不客气，满意请给五星好评。