老师，做账计入无票预估收入，申报增值税时也申报了。当无票收入已开票时，做账直接先红冲原来的无票预估收入，再做正确的分录，然后申报的时候直接填在哪栏呢？

不提升不罢休 追问

2019-12-16 22:26

一般纳税人，这样主表的收入会直接抵减不开票收入？

郭老师 解答

2019-12-16 22:28

你好。是的，

不提升不罢休 追问

2019-12-16 22:30

1、如果无票收入退房后，也是直接冲减填在未开具发票栏负数对吗老师？2、如果冲减后会不会出现未交增值税负数的情况？

郭老师 解答

2019-12-16 22:36

1.是的
2.负数收入大于正数收入会出现多交的，得去税务局申报

不提升不罢休 追问

2019-12-16 22:38

哦明白了，那小规模纳税人呢，好像小规模纳税人申报表没有填写无票收入的栏目，主表第一栏＝第二栏+三栏，如果填了负数在第一栏，公式不平衡

郭老师 解答

2019-12-16 22:39

和普票一样填写的，

不提升不罢休 追问

2019-12-16 22:41

普票那栏不可以冲减无票收入哦，申报表已开具发票会自动跟税控盘比对的，如果不通过会申报不了

郭老师 解答

2019-12-16 22:41

去税务局报就可以的