土豪的小蝴蝶
于2019-12-16 19:05 发布 784次浏览
董老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2019-12-16 19:24
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
答： 您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
北方轧钢厂与黄山公司签订一项销售合同，合同中订明北方轧钢厂应在2018年8月销售给黄山公司一批物资。由于北方轧钢厂未能按照合同发货，致使黄山公司发生重大经济损失。2018年12月，黄山公司将北方轧钢厂告上法庭，要求北方轧钢厂公司赔偿450万元。2018年12月31日法庭尚未判决，北方轧钢厂按或有事项准则对该诉讼确认预计负债300万元。2019年2月10日，经法院判决北方轧钢厂应赔偿黄山公司400万元，双方均服从判决。判决当日，北方轧钢厂向黄山公司支付赔偿款400万元。两公司2018年所得税汇算清缴均在2019年3月30日完成.会计披露及分录
答： 轧钢厂 借 以前年度损益调整100预计负债300贷 银行存款400 借 应交税费-应交所得税 25 贷 以前年度损益调整25 借 应交税费-应交所得税 75 贷 递延所得税资产75 借 利润分配125 贷 以前年度损益调整125 借 盈余公积12.5 贷利润分配12.5
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
甲公司与乙公司签订一项销售合同,合同中约定甲公司应在2019年8月销售给乙公司一批物资。由于甲公司未能按照合同发货,致使乙公司发生重大经济损失。2019年12月,乙公司将甲公司告上法庭,要求甲公司赔偿450万元。2019年12月31日法院尚未判决,甲公司按或有事项准则对该诉讼事项确认预计负债300万元。 2020年2月10日,经法院判决甲公司应赔偿乙公司400万元,甲、乙双方均服从判决。判决当日,甲公司向乙公司支付赔偿款400万元。甲、乙两公司2019年所得税汇算清缴均在2020年3月20日完成 假定企业财务报告批准报出日是次年3月31日,按净利润的10%提取法定盈余。写相关会计分录
答： 借，预计负债300 以前年度损益调整100 贷，其他应付款400 借，应交所得税25 贷，以前年度损益调整25 借，未分配利润7.5 盈余公积75-7.5 贷，以前年度损益调整75
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
知识产权认证证书
加载中...
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 19:27
董老师 解答
2019-12-16 19:35
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 19:38
董老师 解答
2019-12-16 19:54
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 20:25
董老师 解答
2019-12-16 20:29
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 20:29
董老师 解答
2019-12-16 20:34
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 20:42
董老师 解答
2019-12-16 20:43
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 20:45
土豪的小蝴蝶 追问
2019-12-16 20:45
董老师 解答
2019-12-16 20:46