建筑公司在外地预缴了增值税和企业所得税，回本地申报纳税时，这个预缴的部分分别填哪几张附表？怎么填？截个图标注一下，给我参考一下

福娃 追问

2019-12-16 15:40

解释一下这4列是什么意思？

李煜老师 解答

2019-12-16 15:45

该部分填列的是本期抵减的预缴税金

福娃 追问

2019-12-16 15:47

前面三列是什么意思？

李煜老师 解答

2019-12-16 15:55

第一列是期初的尚未抵减的预缴税金；第二列是本期新预缴的税金；第三列式本月应当抵减的税金，为第一二列数之和

福娃 追问

2019-12-16 16:13

如果没有期初的尚未抵减的预缴税金，第二列，第三列，第四列的数额是不是应该是相等的？

李煜老师 解答

2019-12-16 16:23

是的，正常情况下应该是一样的

福娃 追问

2019-12-16 16:27

这个附表三要填吗？

李煜老师 解答

2019-12-16 16:38

没有收入的扣减额就不需要填写

福娃 追问

2019-12-16 16:44

是什么意思？不懂

李煜老师 解答

2019-12-16 16:50

增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明 
（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 
（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 
（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。 
营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。 
（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 
本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。 
（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。 
（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。 
本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 
（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。 
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 
（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。 
本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次

福娃 追问

2019-12-16 17:16

别发些这个东西，你简单描述一下

李煜老师 解答

2019-12-16 17:24

适用于营改增服务类企业，主要是差额征收的业务

福娃 追问

2019-12-16 17:26

建筑企业有这个业务吗？

李煜老师 解答

2019-12-16 17:28

看你们自己情况，一般没有

福娃 追问

2019-12-16 17:29

差额征收怎么算呢？说详细一点

李煜老师 解答

2019-12-16 17:33

差额征税差额开票的业务有：1、经纪代理服务；2、融资性售后回租服务收取本金；3、旅游服务；4、劳务派遣服务；5、安保服务；6、人力资源外包服务；7、公益特服号接受捐款；8、签证代理服务；9、代理进口；10、境外单位考试费；11、金融商品转让；12、机票代理服务；13、小规模纳税人转让不动产。

福娃 追问

2019-12-16 17:34

那就是说没建筑企业的事咯？

李煜老师 解答

2019-12-16 18:36

是这样的，一般碰不到

福娃 追问

2019-12-16 18:46

这笔业务是不是少了一笔分录？

李煜老师 解答

2019-12-17 09:18

没有少  结转未交增值税分录就是这样