老师，我公司是建筑公司，2019年签的合同，实际已经完工未结算，今年已经付款开票400万，成本票还有很多没有回来，发票也未全部开具，今年我需要做什么账务处理，假如我全部确认收入，怎么做账务处理，什么做增值税申报，企业所得税需要做收入吗

A000@清雅@ 追问

2020-12-16 20:56

那明年开票时怎么处理呢，所得税用不用确认收入

钟存老师 解答

2020-12-16 21:08

一般纳税人的话
开票以后在未开票处填写负数
所得税按照完工进度确认

A000@清雅@ 追问

2020-12-16 21:40

目前是已经全部完工，就是没有开票，增值税和所得税都需要确认收入，这样的话，1月份以后开具发票时，所得税怎么申报呢

钟存老师 解答

2020-12-16 22:36

这个是哪一年的项目了
你说的1月是哪年的

A000@清雅@ 追问

2020-12-16 23:10

2019年签订的工程，2020年年初实现一部分开票，现在已经完工，未开票，增值税收入、企业所得税收入都需要确认吗，2021年1月份以后兴许开剩余工程发票，2020年企业所得税是核定征收，2021年实行查实征收，我应该全额确认收入吗，缴纳增值税和企业所得税

钟存老师 解答

2020-12-17 12:58

你们要是一般纳税人的话。工程只有签订结算书以后，才需要会算