老师，我公司2018年查出购进材料没有正规发票，现在要把这个调增，现在是填那张表呢

话里人 追问

2019-12-16 14:25

扣除类-其他栏次纳税调增调不上去

邹刚得老师 解答

2019-12-16 14:25

你好，是填写账载金额（需要调增的金额），税收金额0，这样就纳税调增了

话里人 追问

2019-12-16 15:39

老师，我2018年的资产负债表在下图，亏损28362.59，企业多交了11.39（图二是2018年汇算清缴时写的。现在情况是税局要求把这个亏损全部调增调平，不再给企业退税，我得在纳税调整表上填多少？图三是2018年度亏损留底

邹刚得老师 解答

2019-12-16 15:43

你好，如果没有其他事项，纳税调增金额=11.39/所得税税率+28362.59

话里人 追问

2019-12-16 15:49

最后一张图片上的27808.77和资产负债表上的-28362.59为什么不一致呢？这两张表有什么联系？

邹刚得老师 解答

2019-12-16 15:54

你好，27808.77是以前年度结转弥补的亏损（税法上的），-28362.59是会计上的亏损，二者核算口径是不同的
税法上的亏损=会计上的亏损+纳税调整—纳税调减
纳税调增金额=11.39/所得税税率+27808.77

话里人 追问

2019-12-16 15:58

但是调增的话按你发的纳税调增金额=11.39/所得税税率+27808.77，算出来是27922.67就是出现图片上的提示

邹刚得老师 解答

2019-12-16 16:00

你好，你单位是小型微利企业吗？你这里所得税税率是按多少计算的？

话里人 追问

2019-12-16 16:01

我现在算的是2018年的，应该还没有这个优惠政策的

邹刚得老师 解答

2019-12-16 16:02

你好，按你没有调增之前的应纳税所得额绝对数+11.39/所得税税率  填写纳税调增金额就是了

话里人 追问

2019-12-16 18:21

为什么我在纳税调整表里填的11.39/10%+27808.77会出现扫描未通过

话里人 追问

2019-12-16 18:22

邹刚得老师 解答

2019-12-16 18:43

你好，按你没有调增之前的应纳税所得额绝对数+11.39/所得税税率 填写纳税调增金额就是了
你按这个填写纳税调增之后，主表的应补退税额是为0吗？

话里人 追问

2019-12-16 18:44

话里人 追问

2019-12-16 18:47

没调增前的应纳税所得额是0

邹刚得老师 解答

2019-12-16 18:47

你好，这样调整之后说明数据并没有错误的（没有形成退税）
能把你纳税调整项目明细表发个完整图片过来看一下吗（我需要看你填写的是否正确）

话里人 追问

2019-12-16 18:49

邹刚得老师 解答

2019-12-16 18:50

你好，这样填写并没有错误啊
那就需要去税局咨询填写的数据没有错误，系统会提示扫描未通过是什么原因导致的

话里人 追问

2019-12-16 18:51

这两张图片提示

邹刚得老师 解答

2019-12-16 18:53

你好，这个是有提示工会经费数据是否据实填写了