应付账款的自营要转到应付账款联营，应该怎么做分录

夏至 追问

2019-12-15 10:58

自营的商品现在要卖给联营商，可是联营商又不能记库存，得从联营商货款里面扣除

方亮老师 解答

2019-12-15 11:05

您说的联营商是不是指商场提供场地给自营商卖货，然后商场按照收入的一定比例扣点？你们单位是联营商还是自营商？

夏至 追问

2019-12-15 11:10

对，我们是自营

方亮老师 解答

2019-12-15 11:19

“自营的商品现在要卖给联营商，可是联营商又不能记库存，得从联营商货款里面扣除”老师没有明白您这句话的意思，你们单位是自营商，您是问你们单位与联营商发生交易如何账务处理对吗？

夏至 追问

2019-12-15 11:23

嗯

夏至 追问

2019-12-15 11:26

自营的商品现在要卖给联营商，这笔钱要从给联营商的返款额中扣除

方亮老师 解答

2019-12-15 11:32

1、你们单位开具发票给联营商；
借；应收账款
贷；主营业务收入
贷；应交税费-应交增值税-销项税额
2、联营商开具发票给你们单位（收取的管理费、卫生费等杂费）；
借；销售费用
借；应交税费-应交增值税-进项税额
贷；应收账款
3、你们单位与联营商结算；
借；银行存款
贷；应收账款
4、你们单位结转销售成本；
借；主营业务成本
贷；库存商品