老师，请问现在多缴的增值税，后面还会退回来的，怎么入账

小玉8035 追问

2019-12-14 16:37

我这个是因为申报的时候，申报表填写错误，现在按正确的申报表重新缴纳税款，有滞纳金，之前错申报的税会退回来的，现在我按正确重新缴纳的税，要怎么入账，是增值税

maize老师 解答

2019-12-14 16:39

不是多交么，这个还没有退账上不处理，先按错误那个分录做借未交增值税 贷银行，退回做借银行 贷未交增值税

小玉8035 追问

2019-12-14 16:44

是这样做吗？借：应交税费-未交增值税 营业外支出「滞纳金」贷：银行存款，到时候我收到税款，借：银行存款 贷 应交税费-未交增值税

maize老师 解答

2019-12-14 16:44

是的，我看法是这样，

小玉8035 追问

2019-12-14 16:45

好的，那如果退税不给我退了，我这账要怎么调

maize老师 解答

2019-12-14 16:54

借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）  一般是做这个，下个月抵税的时候冲掉这个

小玉8035 追问

2019-12-14 17:01

你说的这一步是在什么时候做的

maize老师 解答

2019-12-14 17:01

你错误那个交税之后就做这个，发现错误之后就做这个

小玉8035 追问

2019-12-14 17:03

我现在的情况是我已经按正确的重新缴纳税了，扣款了，就是不知道怎么入这个账

maize老师 解答

2019-12-14 17:05

正确做借未交增值税 假设交110  贷银行110 你之前错误不是也交么，也做借未交增值税100 贷银行 你之前结转不是做借转出未交增值税 贷未交增值税么，多交这个100 还做借：应交税费——未交增值税

  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

小玉8035 追问

2019-12-14 17:07

不是很懂

maize老师 解答

2019-12-14 17:08

那你就不做这个，直接做借未交增值税 贷银行就可以，先把交税都做了，后续抵税需要交的时候冲掉这个未交增值税，再交税结转也是看未交增值税这个贷方是多少

小玉8035 追问

2019-12-14 17:19

之前按错误的申报表 入的账   结转时：借：应交税费-应交增值税   贷：应交税费-未交增值税   下个月缴纳时   借：应交税费--未交增值税   贷：银行存款     我没有用到你说的  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）这个科目  所以有点晕

maize老师 解答

2019-12-14 17:24

借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税  你这个不是按账上销项税额和进项税额结转么，冲掉这个去，

小玉8035 追问

2019-12-14 17:28

意思是  我现在按正确缴纳的   还是按这个  借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款，到时我收到款  就做相反的分录 冲掉就行了 是吗？

maize老师 解答

2019-12-14 17:29

是的，把我上面那个说那个先冲掉按销项税额和进项税额去结转，之后再做 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

小玉8035 追问

2019-12-14 17:44

好的  谢谢老师

maize老师 解答

2019-12-14 20:09

好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，