请问公司有两名员工的社保牵到其他公司去了，上个月就多扣了钱，这个月退回来了，怎么做会计分录？

maize老师 解答

2019-12-14 14:39

你这个多扣钱，是扣啥，申报扣，还是你这个工资表上面多扣，你这个退回，是哪里退回来

???????? 追问

2019-12-14 14:40

肯定是社保上个月多扣了，这个月把上个月多扣的社保退回来了，怎么做分录？

maize老师 解答

2019-12-14 14:47

需要看你之前扣做啥分录，你做冲掉你之前交分录就可以

???????? 追问

2019-12-14 15:18

比如10月份缴纳的社保是1200 10月份的分录是，计提10月份社保：借：主营业务成本-社保 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000  缴纳10月份社保是借：应付职工薪酬-社保 1000 其他应付款 200  贷：银行存款  1200   

11月份把10月份多缴的300退回到11月份来了，那11月份把多缴纳的300  退回分录是不是直接做：借：应付职工薪酬-社保 200  其他应付款-社保100   贷：银行存款 300就行了？10月份计提的部分 是不是不用改？

maize老师 解答

2019-12-14 15:26

退回这个是借银行 贷 其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保   冲掉多计提，借主营业务成本 负数 贷应付职工薪酬 社保 负数

???????? 追问

2019-12-14 15:36

那我做11月份的社保时，就不再考虑退回的这笔款了哈？比如11月份是正常是4个人缴纳了社保，合计：单位和个人部分一共是需要2200元，退回是300元，11月份实际银行扣取的是1900，我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧。但是这个退回的部分是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行中来

???????? 追问

2019-12-14 15:39

退回部分应该是做：借：应付职工薪酬-社保 负数  其他应付款-社保 负数  贷：银行存款 负数 应该是这样吧 ，是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行来。

maize老师 解答

2019-12-14 15:42

借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借管理费用 社保，应付职工薪酬 工资，这样重新你11计提，

???????? 追问

2019-12-14 15:49

我咋没看懂你的分录

maize老师 解答

2019-12-14 15:56

冲掉你11月计提这个单位社保，和工资，这个个人社保是工资中扣的，所以我做是这个

???????? 追问

2019-12-14 16:01

额，个人部分不用退还给个人了，就直接留给公司的。

maize老师 解答

2019-12-14 16:03

你也是需要冲掉，你这个只是下个工资表上面少扣个人吧

maize老师 解答

2019-12-14 16:13

借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资

???????? 追问

2019-12-14 16:59

我根据你的做不平呢。其实就是10月份多扣了，11月份又把10月份多扣的退回来了，缴纳11月份的社保，银行缴纳是抵扣完后的金额，退回的个人部分不需要退给个人。

maize老师 解答

2019-12-14 17:18

我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧 这个缴纳是按1900这个去做 计提是做2200 这个你之前借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资 是冲掉你计提这个30 0

???????? 追问

2019-12-14 21:57

当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保
其他应付款－个人承担的社保
贷：银行存款
现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？
借：应付职工薪酬_社保红字
其他应付款－个人承担的社保红字
借：银行存款 红字
退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？

maize老师 解答

2019-12-14 22:02

不是说没有退钱么？你要是退钱是做这个，个人不是抵后面交社保么？

maize老师 解答

2019-12-14 22:03

计提需要冲掉，退了，那你之前不是多计提么？

???????? 追问

2019-12-14 22:12

嗯嗯，没有直接退钱，是退到社保账户里面直接抵扣其他在职人员社保的，所以11月份就少缴纳了实际应该缴纳了的钱！那我这样做对？计提是做的借:主营业务成本_社保，贷:应付职工薪酬_社保，现在冲销10月份多计提的是不是直接做成:借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额）就行了？

maize老师 解答

2019-12-14 22:27

借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额

maize老师 解答

2019-12-14 22:27

冲掉多计提是这样

???????? 追问

2019-12-15 11:58

借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额)我这个月冲销上个月的计提之后，期末贷方有余额，该怎么做呢？是不是还要做一笔才会平？