老师，月末时我结转增值税时，做的是借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-未交增值税，次月缴纳时，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款这样的分录，对吗？

欣然 追问

2019-12-13 15:43

嗯！软件里没有转出未交增值税，我也没有增设，那老师，是不是转出未交增值税这个科目就会一直是借方余额，对吗？

庄老师 解答

2019-12-13 15:45

你好，是的，转出未交增值税这个科目就会一直是借方

欣然 追问

2019-12-13 15:50

我这个月做了一张进项税额转出的凭证，老师帮看一下对吗？

庄老师 解答

2019-12-13 15:52

你好，借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

欣然 追问

2019-12-13 15:58

软件里现成的就是这样的，这个问题应该不是很大吧？所以我如果要看今年合计所交增值税的话，除了看可以看应交税费-未交增值税的合计额，还可以看应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方合计额，是吧？

庄老师 解答

2019-12-13 16:00

你好，是的，是这样的，

欣然 追问

2019-12-13 16:02

那平时进销项税额都不用管它，是吗？年底呢？需要清理吗？

欣然 追问

2019-12-13 16:03

我是一个会计新手，麻12月底结账了，我需要注意些什么？计提哪些费用吗？之前会计好像都没有计提

庄老师 解答

2019-12-14 07:45

应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须结平各明细科目。结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税；贷：应交税费——应交增值税（进项税额）；结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项税额）；贷：应交税费一一应交增值税一一转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借方或贷方。若“应交税费——未交 增值税”科目借方有余额为预留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税； 贷：银行存款。