公司社保不但有公司员工还有几个人挂在我们公司，个税系统申报的公司员工工资，像这种情况，计提工资和发放工资的时候会计分录怎么写尤其是社保那部分？

LXW 追问

2019-12-13 14:47

应该是的，但是公司公户没有他们的转账记录，应该是进了私户

bamboo老师 解答

2019-12-13 14:48

那公司员工正常写分录
挂靠的应该计入营业外支出

LXW 追问

2019-12-13 14:55

bamboo老师 解答

2019-12-13 14:58

社保也应该计入入账的
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费    
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

LXW 追问

2019-12-13 15:01

我纠结的是分录填的具体金额，不是分录，我该写多少人的，因为交社保发工资的人数不一样

bamboo老师 解答

2019-12-13 15:02

社保分录根据实际缴纳的人数写  工资根据发放的人数写

LXW 追问

2019-12-13 15:05

额。。。是我问题说的不明白吗？ 
不过感谢回答我的问题

bamboo老师 解答

2019-12-13 15:08

我给您说的是金额啊  社保根据实际缴纳的 工资根据发放的