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送心意

林立老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-12-13 10:04

你好，送客户的礼品如果是外购的不能抵扣进项。按个人所得税法规定需要代扣代缴个税，按偶然所得。

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:05

所得税，增值税呢？

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:13

那还要缴纳企业所得税嘛？

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:16

个税怎么算呢？

林立老师 解答

2019-12-13 10:24

你好，不需要缴纳企业所得税
个税按商品价值的20%计算
增值税属于视同销售，按销售商品处理，13%

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:34

个税，增值税都要缴纳呀？

林立老师 解答

2019-12-13 10:37

你好，按税法规定个税需要交，但实际企业没有扣的，我们给客户送礼，还要扣对方个税，好像说不过去。所以我们计入营业外支出，用为无偿赠送，不扣个税。增值税需要交，无偿赠送属于增值税的视同销售，需要交增值税

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:41

银行存款送礼品呢？

林立老师 解答

2019-12-13 10:51

你好，银行存款送礼品 的处理和上面是一样的，属于企业无偿赠送

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相关问题讨论
你好，送客户的礼品如果是外购的不能抵扣进项。按个人所得税法规定需要代扣代缴个税，按偶然所得。
2019-12-13 10:04:56
这个根据礼品价值的20%扣缴个税缴纳即可
2017-09-25 09:57:36
您好，给客户赠送礼品价值6万元的车，不需要缴纳增值税，要代扣代缴其他所得的个人所得税，这个所得税是按6万元的20%扣缴。
2019-08-10 17:35:54
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
2019-06-13 14:20:45
记招待费 借销售费用-招待费贷银存 正规的需要代扣个税
2019-09-27 17:59:50
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