老师，请问一下是不是应交税费这个科目余额为0？应交税金—出口抵减内销产品纳税额28676.37元就一直在应交税费里

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 10:01

老师，帮忙看一下，原来会计做的，这个哪方面有问题？我查了不欠任何税款，为什么应交税费里有3万多

董老师 解答

2019-12-13 10:16

您好，我看下面是不是还有金额，您的城建税还有2万6没交。增值税暂时看不出什么问题。
只看科目明细没有表格拉不出来。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 10:26

老师，麻烦帮忙看一下，我查过税款都不欠款，建设税及附加都是贷方余额，但总得算下来还不对

董老师 解答

2019-12-13 10:37

我算了一下是对的，只有几十块钱的差额，估计是长期积累下来的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 10:50

那这些附加税与建设税贷方余额，我是不是要把他冲减了

董老师 解答

2019-12-13 11:02

您好，按正常的应该是次月申报缴纳了就没有了，搞不清楚一直挂在账上本身就不正常

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 11:05

是的啊，贷方余额应该就是计提多了的原因吗？那现在都全部入进利润里了吧

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 11:06

老师，再请教一下上面您计算的就差几十元，怎么计算的，能不能把方法教我一下

董老师 解答

2019-12-13 11:08

就是把除了增值税的贷方余额相加，跟应交税金的差额
可能是计提多了，如果确定不需要缴纳，可以冲管理费用冲掉

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 12:01

好的，我是不是也可以在12月份计时少计提这些税款。在1月份缴纳时按实际缴纳

董老师 解答

2019-12-13 12:02

您好，这样做也是可以的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 12:12

我调整了一下，除了应交增值税71873.84元外，其他相加与应交税金一样了。但是应交增值税贷方负数表示什么？我是把日期拉到今天的

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 12:13

是不是贷方负数就是我这个月的进项票

董老师 解答

2019-12-13 13:01

您好，应交税费如果有负数，就是留抵的税额

董老师 解答

2019-12-13 13:03

还有，应交税费应交增值税最好不要有余额，不然很麻烦。因为三级明细特别多容易混淆

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 13:07

好的，谢谢您

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 13:17

董老师，再请教一下应交税金里贷方负数是代表什么？是不是因为出口原来会计没有做出口抵减内销这个分录

董老师 解答

2019-12-13 14:16

代表还没有抵扣的税金。
这个无法判断，出口抵减内销，进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出等月末都应该转  转出未交增值税，然后如果转出未交增值税在贷方，说明本期需要纳税，未交增值税为正。如果转出未交增值税在借方，说明本期有留抵，未交增值税为负

董老师 解答

2019-12-13 14:17

之前会计可能做的比较乱