有两个客户的货款彻底收不回来了，可以做进坏账准备吗？需要提供什么资料才可以做进坏账

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:28

列出明细？是出货明细吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 21:30

您好，不是出货明细，是应收账款的明细，如果欠款单位名称，金额，欠款日期（最后一笔业务日期即可）等。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:40

好的，那会计分录如何做？

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 21:42

您好，会计分录，借；坏账准备，贷：应收账款。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:44

那是不是所有金额进入坏账准备

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:45

是按每个月计提还是一下子计提到资产减值损失

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 21:45

您好，是的，所有金额进入坏账准备。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:51

那进入坏账准备，也是一下子计提到资产减值损失里吗

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 21:52

您好，不一定的，要根据期末应计提的坏账准备来确定的。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 21:55

那我们公司这两家客户货款进去坏账准备后，怎么做分录，借：管理费用，贷：坏账准备吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 22:11

您好，这两家货款进去坏账准备以后，暂时不需要再做分录了。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-12 22:49

那就是长期挂在坏账准备里吗？

王雁鸣老师 解答

2019-12-12 23:11

您好，不是的，到年底的话，就可以再根据应收账款应该计提的金额，减去坏账准备科目余额的差额，进行账务处理了。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 08:34

老师，我们平时没有计提坏账，现在有两家彻底收不回来了，是不是可以一下子计提，根据坏账金额一次计提

王雁鸣老师 解答

2019-12-13 08:56

您好，是的，可以的，或者直接做，借，营业外支出，贷，应收账款。也行。

不吃螺蛳粉 追问

2019-12-13 09:00

好的，谢谢您

王雁鸣老师 解答

2019-12-13 10:55

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。