9450是在我们购买原材料的时候作为一部分货款抵扣掉的，但是他们给我们的这个税票是2018年的了，现在我账上一挂有9450，那我现在怎么做账务处理呢

杨阳 追问

2019-12-12 19:21

假如2018年我们收到对方三笔款项，分别是70，20,30，80其中70是合同金额的70%，合同实际数是100，我们给对方开票是150（100+20+30）然后我们在对方购买原材料，对方给我们票的金额是120，但是我们实际支付90，现在2019年我们要给80的开票，这个账务怎么处理呢

maize老师 解答

2019-12-12 19:29

你们收款到借银行 70+20+30 贷应收账款120，你这个开发票就做借应收账款150 贷主营业务收入  应交税费   采购材料做借库存商品120 贷应付账款120  付款做借应付账款90 贷银行，你现在再开80 做借应收80贷主营业务收入 应交税费  现在应收这个余额借方30+80=110 应付账款贷方30 现在冲掉少的，借应付账款 30 贷应收账款30 现在应收账款余额借方80

杨阳 追问

2019-12-12 19:45

材料入库是2018年开的票当时账务是借：原材料 应交税费 贷：应付账款 现在销售产品重新开80的票是借：应收账款80 贷：主营业务收入 应交税费，现在账上一直有个30的应收账款，冲掉的话借：应付账款30，贷：应收账款30，现在是2019还需要调差吗

maize老师 解答

2019-12-12 20:07

冲掉的话借：应付账款30，贷：应收账款30 你这个之前做么，没有现在做就可以，留一个就可以

杨阳 追问

2019-12-12 20:30

之前没做，现在补上，就是借：应收账款80 贷：主营业务收入 应交税费 借：应付账款30 贷：应收账款30就行了是吧

maize老师 解答

2019-12-12 20:32

是的，这么做就可以，

杨阳 追问

2019-12-12 20:33

好的，谢谢

maize老师 解答

2019-12-12 21:36

满意请给五星好评，谢谢