请问老师合同上的金额是31500，合同标明先付70%也就是22050，但是开票的时候又开的是31500，剩余部分的款项是9450，这部分款项没走公帐，直接抵扣下次购货的货款，这样的账务怎么处理呢

杨阳 追问

2019-12-12 17:33

我是销售方

郭老师 解答

2019-12-12 17:34

没有支付的记应收账款，借应收账款，银行存款贷主营业务收入，应交税费。

杨阳 追问

2019-12-12 17:39

这个是2018年的帐，当时没做应收账款，也没合同，帐上一直有个9450，但是实际的情况是平了的，那这个9450怎么处理呢

郭老师 解答

2019-12-12 17:41

钱是个人收了吗，是的话借其他应收款贷应收账款。

杨阳 追问

2019-12-12 17:42

是个人收的

杨阳 追问

2019-12-12 17:43

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-12 17:48

不用客气的。

杨阳 追问

2019-12-12 17:56

现在我们要开张增值税发票给他们，账务是不是这样处理呢，借：应收账款，其他应收款 贷：主营业务收入 应交税费

郭老师 解答

2019-12-12 18:01

借应收账款贷主营业务收入，应交税费，
然后还给你们的时候个人收钱，借其他应收款，个人贷，应收账款。