般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+10%)*2% 2、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款: 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
爱笑的蓝天
于2019-12-12 16:45 发布 4040次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
相关问题讨论

你好!
是的,思路是对的
2019-12-12 16:46:44

提供建筑服务适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。国家税务总局公告 2016年第17号规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款:
(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。
(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。
2020-12-11 23:22:22

比如你总的收入100万,分包价格120万,这时候就出现 负差。可以下期继续扣除。
2019-05-15 11:39:18

你好!
换算为不含税金额,然后再算增值税
2019-10-03 16:50:53

你好 ; 预缴项目地发生的预缴。 是可以扣除的
2021-11-22 09:46:01
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