老师，我们公司今年11月份去税务局补交了2018年的未开票收入的增值税及相关的附加税和企业所得税，如何做账？

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2019-12-12 16:01

老师，我还是不懂。补交了2018年增值税3000,16个点税点，不含税销售额18750.具体如何做分录？

答疑苏老师 解答

2019-12-12 16:07

你好 你们之前没确认未开票收入吗？

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2019-12-12 20:36

没有确认。税局查到要求补交的。

答疑苏老师 解答

2019-12-12 21:52

你好 那增值税和收入需要做借银行存款 贷以前年度损益调整 -调整主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交增值税 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 附加税和所得税就是老师上面给你写的分录。

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2019-12-13 08:42

老师，补交这部分的成本如何结转？

答疑苏老师 解答

2019-12-13 10:06

你好 借 以前年度损益调整 贷库存商品 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整