（小规模纳税人，在前期装修什么的时候都是老板出钱）在后面做账的时候，直接将总的出资款做成(如承认出资20万）直接做的借库现-20万，贷其他应付款-20万，因钱并未走银行，后面将老板出钱的那些款项，一笔一笔的减掉，如支付材料款，直接借主营业务成本，贷库现，支付水电：借管理费用 贷库现，请问这样做可以吗？

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 10:39

上个季度的外账也是这样做的，咋办呀

maize老师 解答

2019-12-12 10:41

不是吧，这个发生费用做借管理费用开办费 贷其他应付款，这样才可以，买材料和固定资产做原材料和固定资产 ，装修做长期待摊费用

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 11:17

但是装修基本上是自己和找人做的，不是那种装修公司，所以是没有票的，那请问现在应该要怎么调整下呢

maize老师 解答

2019-12-12 11:19

这个做长期待摊费用之后摊销做费用汇算清缴纳税调增

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 11:22

那前期那个出资做的现金那个需要怎么调整下吗?

maize老师 解答

2019-12-12 11:27

你上面那个分录不对，需要删除，

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 13:20

已经过账了，报过税， 请问现在是要做个相反的分录冲销掉吗？那，现金就会成负的，具体应该怎么做呢，谢谢

maize老师 解答

2019-12-12 13:22

筹建期装修这个做借长期待摊费用 借主营业务成本 负 数，管理费用 负数

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 13:26

那前期做的那个出资分录是不是要出相反的分录，借他应付款 贷库存现金，全部金额冲销掉呢

maize老师 解答

2019-12-12 13:32

现在没有验资了，最好是银行打款备注投资款，你这个借他应付款 贷库存现金， 不需要改

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 13:48

就是前期做的那笔出资款的分录，借库现，贷其他应付款不需要更改，但是装修费需要更改，通过长期待摊费用进行分摊的，是吗？

maize老师 解答

2019-12-12 13:52

是的，对，之前那个不改了，

经查证是匿名用户 追问

2019-12-12 13:53

好的，谢谢