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朴老师

职称： 会计师

2019-12-12 09:47

注销之前就处理完了呀

李燕 追问

2019-12-12 09:48

银行存款余额在注销前转入目公司了，其他哪些科目需要并入目公司吗？

朴老师 解答

2019-12-12 09:58

你是说和母公司合并吗

李燕 追问

2019-12-12 10:08

是的

朴老师 解答

2019-12-12 10:13

分公司

借：其他应付款

未分配利润(如果是累计亏损，则是贷方)

贷：应收账款

分公司结转后账面应该全部结清

母公司

借：应收账款

贷：其他应付款

未分配利润(如果是亏损则是借方)

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相关问题讨论
注销之前就处理完了呀
2019-12-12 09:47:14
新成立的只能新建账的哦
2019-12-30 13:57:20
如果在注销前处理，需要作为旧货的销售，按3%的增值税税率计算，减免1%，再按2%交税处理，属于固定资产处置处理
2018-10-29 18:47:38
● 母公司需要将子公司的账务转移过来，并将子公司的债权债务和长期股权投资分别上账。 ● 对于子公司的往来，母公司需要进行冲销处理，即在母公司账目中将子公司的应收应付金额冲消掉。 ● 子公司注销前无法偿还母公司的借款，因此母公司的其他应收款需全额计提坏账准备，即借记资产减值损失，贷记其他应收款坏账准备。 ● 子公司注销后，子公司的资产负债表不再纳入合并资产负债表，长期股权投资视同0元出售，因此做以下分录:借记投资收益，贷记长期股权投资
2023-10-09 10:13:12
子公司清算，母公司：借：营业外支出贷：长期股权投资
2018-07-20 11:19:14
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