老师这题应该选择什么 谢谢 问
你好!应该是 BD是错误选项。 答
根据水资源税试点实施办法的相关规定,以下关于水 问
同学,你好,这个题应该选择ABCD选项 答
我单位主做建筑工程,室内装修,建筑劳务,甲方代我公 问
您好,这个的话,是属于劳务发票的,这个要求 答
一般纳税人,23年出口一部分材料到国外给母公司做 问
你好,相当于之前的收入确认金额不变,只是涉及销项税额 在您描述的情况下,一般纳税人因出口部分材料给母公司做实验,在税务稽核中被指出部分品号不能按0税率出口,需要补缴增值税并缴纳罚款。针对这一情况,以下是关于会计分录的建议: 首先,补缴的增值税销项税额不应直接冲减4月当期的收入,而应作为应纳税额进行会计处理。 1.补缴增值税销项税额:会计分录为:复制代码借:应交税费——应交增值税(补缴销项税额)贷:银行存款这里,“应交税费——应交增值税(补缴销项税额)”代表因税务稽核而需要补缴的增值税销项税额。 2.缴纳罚款:罚款属于营业外支出,会计分录为:复制代码借:营业外支出贷:银行存款 3.如果已经重新开具了发票,并且该发票包含了应补缴的增值税销项税额,那么需要在会计记录中反映这一变化。但由于您已经补交了税款和罚款,因此不需要再次通过发票金额调整收入或成本。 4.如果需要重新调整收入,那么应该按照实际情况进行调整,而不是仅仅基于补缴的销项税额。这通常涉及到与原始销售收入的对比和差异计算。如果需要调整收入,会计分录可能类似于:复制代码借:主营业务收入(红字)(如果需要冲减)贷:应收账款(或银行存款等)(红字)或者,如果收入需要增加:复制代码借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入但请注意,这种情况通常不常见,因为收入通常是在销售发生时确认的,并且不应因为后续税务稽核的结果而轻易调整。 5. 答
这题怎么判断是按100%的加计扣除吗? 问
同学你好,会计利润里已经扣除了一次实际发生的40,然后在扣的40就是加计扣除的部分 答
我想问下,作为全资子公司注销,子公司资产划拨给母公司,子公司账务怎么处理
答: 如果在注销前处理,需要作为旧货的销售,按3%的增值税税率计算,减免1%,再按2%交税处理,属于固定资产处置处理
老师你好,我想咨询一下子公司注销,债权债务转到母公司,母公司账务怎么处理
答: ● 母公司需要将子公司的账务转移过来,并将子公司的债权债务和长期股权投资分别上账。 ● 对于子公司的往来,母公司需要进行冲销处理,即在母公司账目中将子公司的应收应付金额冲消掉。 ● 子公司注销前无法偿还母公司的借款,因此母公司的其他应收款需全额计提坏账准备,即借记资产减值损失,贷记其他应收款坏账准备。 ● 子公司注销后,子公司的资产负债表不再纳入合并资产负债表,长期股权投资视同0元出售,因此做以下分录:借记投资收益,贷记长期股权投资
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
请问,母公司早已注销了,现在想要注销子公司应如何操作才能将子公司注销?请指教,谢谢!
答: 你好,登报公告注销,出具清算报告,注销税务,然后注销工商
不忘初心,方得始终 追问
2018-10-29 19:33
江老师 解答
2018-10-29 20:16