送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-12-11 23:02

认证了额,留底是吗
借转出未交增值税
销项
贷进项
都是三级科目

夏雪 追问

2019-12-11 23:07

能写详细点吗

郭老师 解答

2019-12-11 23:09

借应交税费,应交增值税,转出未交增值税
应交税费,应交增值税,销项
贷应交税费,应交增值税,进项。

夏雪 追问

2019-12-11 23:11

谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-11 23:16

不用客气的,

夏雪 追问

2019-12-11 23:16

小规模纳税人升为一般纳税人,会计分录,由应交增值税  下要设有三级科目  销项和进项,但原来只有二级科目,现在一设定,以前月份的应交增值税全变为三级科目   进项了,现应该怎么调整呢?

郭老师 解答

2019-12-11 23:18

之前也没有余额吧
现在还是没余额

夏雪 追问

2019-12-11 23:19

就是说不影响?

夏雪 追问

2019-12-11 23:19

就这么做?

郭老师 解答

2019-12-11 23:19

你好,是的,不影响的,

夏雪 追问

2019-12-11 23:20

但原来本是销项,现在全变成进项了?

郭老师 解答

2019-12-11 23:22

你看发生的别看小规模期间的,不影响的
你现在修改也不好改了,

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相关问题讨论
认证了额,留底是吗 借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目
2019-12-11 23:02:37
您好,退还的增量留抵税额的账务处理较为简单,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少,分录如下: 借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,则分录为: 借:银行存款 贷:应交税费--未交增值税
2020-02-19 10:01:45
这个加计抵减的账务处理 借:应交税费——应交增值税(加计抵减) 贷:营业外收入——减免税费 对于本月有留抵的加计抵减的金额,直接留在应交税费——应交增值税(加计抵减)科目中,不用账务处理
2022-03-08 10:05:06
不需要针对留底税额做分录啊
2018-11-08 15:22:09
你好您好,借银行存款贷进项税额转出。
2022-05-30 10:52:49
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