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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-11 17:53

你好，月度需要做结转销项税额，进项税额的分录的
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

西红柿 追问

2019-12-11 18:02

老师：如果一直都没有做月末结转，只是在交税的时候做一笔：借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，这有影响不？

邹老师 解答

2019-12-11 18:05

你好，有影响，属于遗漏了结转增值税分录了

西红柿 追问

2019-12-11 18:08

可是税额没少交呀，还是用销项减进项的差来交税的

邹老师 解答

2019-12-11 18:10

你好，税额确实没有少交，但是分录有遗漏了

西红柿 追问

2019-12-11 18:19

老师：关于这个小企业会计准则里的一般纳税人和小规模纳税人月末增值税结转之分，有没有相关的文件说明呀？

邹老师 解答

2019-12-11 18:20

你好，这个是没有具体文件来规定这方面的
你可以找到相应书籍学习一下小规模纳税人与一般纳税人增值税账务处理的区别

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相关问题讨论
一般纳税人会计准则的选择，取决于企业的规模和性质。根据《中华人民共和国会计法》的规定，营业收入比较低的企业，可以选择小企业会计准则；营业收入较高的企业，则需要使用企业会计准则。小企业会计准则的准备要求相对较低，而企业会计准则的准备要求则较高，比如要求企业必须制定财务报表政策，并且实施更加严格的会计制度。 拓展知识： 会计准则是会计报告的基本准则，是会计报告的基础，是会计报告的根本框架。它是会计报告的基础，是会计师在准备会计报告时所需遵守的准则，它的选择和使用都会影响会计报告的质量。
2023-03-13 17:26:35
是的，一般纳税人都需要的。
2019-12-07 08:07:48
对会计核算要求高，可选企业会计准则，核算要求不高，可选小企业会计准则
2019-06-25 21:43:33
你好 区别很大！（你可以百度一下，这里写太多了） 一般情况下，上市公司和社会公众公司会选择企业会计准则，其他的企业，一般选择小企业会计准则
2019-08-02 19:36:16
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
2019-12-28 20:01:31
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