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送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-12-11 16:30

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

。~ 追问

2019-12-11 16:41

购入商品：
借：库存商品
        应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：银行存款
抵扣发票：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
结转增值税
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税

。~ 追问

2019-12-11 16:41

这样可以吗

彩丽老师 解答

2019-12-11 16:43

就按上面给出的分录逐笔做结转

彩丽老师 解答

2019-12-11 18:35

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上传图片  
相关问题讨论
您好 请问发票认证了么
2019-06-10 16:13:38
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-12-11 16:30:36
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
2019-06-19 11:48:44
可以不用处理，直接认证时再处理
2017-07-13 10:45:41
你好，如果进项大于销项 的，不做分录，形成留抵
2020-07-13 11:27:43
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