送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2019-12-11 16:30

1、结转进项税额:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费—应交增值税(销项税额)

贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

。~ 追问

2019-12-11 16:41

购入商品:
借:库存商品
        应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
贷:银行存款
抵扣发票:
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
结转增值税
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税

。~ 追问

2019-12-11 16:41

这样可以吗

彩丽老师 解答

2019-12-11 16:43

就按上面给出的分录逐笔做结转

彩丽老师 解答

2019-12-11 18:35

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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