老师 你好 当月进项未抵扣 如何做分录 谢谢

小丸子 追问

2019-06-10 16:15

你好，没有认证

bamboo老师 解答

2019-06-10 16:19

借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等

小丸子 追问

2019-06-10 16:25

老师  发票已经开了  货没发  款没收到  请问怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-06-10 16:31

借：应收账款
贷：应交税费——应交增值税——销项税额

小丸子 追问

2019-06-10 16:34

老师  等收到货款 发货  再确认收入对吗

bamboo老师 解答

2019-06-10 16:36

等到货物发出的时候就可以确认 
关键是看合同怎么签订的

小丸子 追问

2019-06-10 16:38

确认收入   借  银行存款  贷  主营业业务收入    应收账款           是这么做吗

bamboo老师 解答

2019-06-10 16:41

借：应收账款
贷：主营业务收入
借：银行存款
贷：应收账款

小丸子 追问

2019-06-10 16:54

老师  增值税10%加计扣除  如何计提   如何做分录呢

bamboo老师 解答

2019-06-10 17:00

实际抵减的时候做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
银行存款

小丸子 追问

2019-06-10 17:03

老师  不需要做计提吗   只是在次月交纳的时候多一步其他收益

小丸子 追问

2019-06-10 17:12

谢谢老师的耐心解答