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蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-11 14:30

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
2、计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）

✨起点 追问

2019-12-11 14:31

用其他应付款和其他应收款都可以？

✨起点 追问

2019-12-11 14:32

那如果用其他应付款会出现借方余额？

蒙蒙 解答

2019-12-11 14:32

你好， 用其他应收款。

✨起点 追问

2019-12-11 14:36

一直用其他应付款怎么办？

蒙蒙 解答

2019-12-11 14:37

你好，代员工付个人部分社保应计入其他应收款科目。

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相关问题讨论
1、缴纳社保时 借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 其他应收（付）款－社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提时 借：管理费用－社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分） 3、发放工资时 借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）
2019-12-11 14:30:05
扣的，3月免交，你3月发的是2月工资，所以是要扣的。
2020-03-13 17:45:33
11月的社保从11月发放的10月工资里面扣。
2019-11-05 10:44:44
这个是有具体的社保明细的，可以看到哪些人扣社保，以及扣社保的明细
2019-10-19 10:36:45
你好，你们的满勤是多少天？
2019-07-23 21:30:43
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