老师，我们超市的预售卡给客户开具普通发票，税率为不征税；当月“增值税减免申报明细表”中的 免征增值税项目销售额已填列，增值税主表中8.9行也体现了免税销售额，请问次月申报报表时，还用在哪个表中冲回？

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 14:31

要申报的，不然比对不过去……

郭老师 解答

2019-12-11 14:33

你消费出去怎么做。

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 14:35

账务冲预收款就是……但是国税申报怎么做？

郭老师 解答

2019-12-11 14:35

持卡方充值时，售卡方也是预收资金，不计缴增值税，售卡方向充值方开具增值税普通发票，由于没产生纳税义务，所以不填写申报表，申报时提示一窗式比对不符，需要到大厅人工比对，手工清卡。

在持卡人购买货物时，实现了销售，应计税，但不能再开发票了。因此销售方在未开具发票栏次进行申报。

郭老师 解答

2019-12-11 14:36

具体的可以看你税务局那边要求
政策是不需要申报的

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 14:38

那我们主管会计让申报了，在减免税里填列的……那现在怎么办

郭老师 解答

2019-12-11 14:40

之前没有多交税，实际消费了吧，消费了你就在实际消费里面填写无票收入。

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 14:42

当月在未开票销售额里填写了……

郭老师 解答

2019-12-11 14:43

之前没有交税是吧，没有交的在无票收入，再填写一次。

郭老师 解答

2019-12-11 14:44

建议你之前填写的减免申报表
你去修改了
无票收入和减免表里面的内容都修改

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 14:50

老师……如果当月的未开票收入里，申报完税金了呢

郭老师 解答

2019-12-11 14:53

你得交税吧，你开了发票不是没有交税啊。

郭老师 解答

2019-12-11 14:53

这一次消费了，你得交税

oοΟ坏ㄝ圭ㄝ圭Οοo 追问

2019-12-11 15:17

好的……只要国税上没什么需要冲回的就行

郭老师 解答

2019-12-11 15:26

不用客气的。