老师，2018年药店做账就是用的有进销差价，2019年装了T6GPS之后，会计就没有接着做那个进销差价了，成本核算变更，因为可以打印出来销售金额和成本，那之前余下好多，进销差价期末贷方余下金额123992.84，库存金额余下：909981.13，

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 14:27

我的问题就是：2018年做了进销差价，2019年就没有做进销差价了，直接结转成本，然后2018年余下来的数据：进销差价期末贷方余额是：123998.84，库存金额：909981.13，就是余下来的数据我们怎么处理呢？

朴老师 解答

2019-12-11 14:30

你具体是什么软件？用友T6进销存？

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 14:32

是的，T6进销存

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 14:35

老师：我是不是可以根据这个成本来结账成本，就不做进销差价了

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 14:38

2018年余下来的数据：进销差价期末贷方余额是：123998.84，库存金额：909981.13，就是余下来的数据我们怎么处理呢？

朴老师 解答

2019-12-11 14:39

月度终了，分摊已销商品的进销差价，对于已按售价结转其成本的，应冲减“主营业务成本”，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目
贷方余额是指剩下还没有分摊的差价余额

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 14:52

意思我还要把进销差价期末贷方余额是：123998.84每月分摊完吗？然后后面的就可以直接结转了是吗？
那我购进药品就不用做进销差价是吗？就只做结转成本进销差价就可以是吗？直到商品进销差价到“0”为止吗？老师

朴老师 解答

2019-12-11 14:59

销售出去再结转就可以了

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:00

这样做吗？老师

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:01

是不是结账到进销差价到“0”为止

朴老师 解答

2019-12-11 15:07

是的哦，上面分录是对的

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:10

是不是结账到进销差价到“0”为止，然后后面的分录就直接结转成本了，借：主营业务成本贷:库存商品就可以了是吗？

朴老师 解答

2019-12-11 15:18

平时不随商品销售结转成本企业，月终应同时核销已销商品进销差价和结转成本，编制如下会计分录：
  借：主营业务成本 
    商品进销差价 
    贷：库存商品

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:31

我说的是结账到进销差价到“0”为止，然后我是不是可以不用做 借：主营业务成本 
    商品进销差价 
    贷：库存商品
直接：借：主营业务成本
                  贷:库存商品。  
这样可以吗？

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:33

我说的是结转到进销差价到“0”为止，然后我是不是可以不用做 借：主营业务成本 
    商品进销差价 
    贷：库存商品
直接：借：主营业务成本
贷:库存商品。 
这样可以吗？

朴老师 解答

2019-12-11 15:42

可以的，这个没有具体要求

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:42

好的，谢谢老师

长雀斑的猫 追问

2019-12-11 15:43

非常感谢

朴老师 解答

2019-12-11 15:50

不用客气，明白了就好，满意请给五星好评，谢谢