老师您好，我想问一下原来我们购买的产品厂家后来降价了，原先的原价发票我们已经认证，厂家把多出来的差价做销售折让给我们返点，他让我们开红字信息表给他们，我的问题是对我们这个月的抵扣有影响吗?我看信息表上是-税额，报税时我要怎么操作，是要把进项税额转出来吗?这个需要开红字发票吗?我们没开，只开了红字信息表。

马永丽 追问

2019-12-11 13:23

红字发票应该谁开?

朴老师 解答

2019-12-11 13:24

红字发票信息表你们申请，然后销售方开红字发票

马永丽 追问

2019-12-11 13:27

那我收到发票再做账吗?怎么做账？报税时我要填那一列?

朴老师 解答

2019-12-11 13:28

收到红字发票直接红冲就可以了，原分录红冲

马永丽 追问

2019-12-11 13:45

报税时我的进项发票为负值，填到哪一项里面

朴老师 解答

2019-12-11 13:50

有一项“纳税检查调整” 你的红字发票金额填列在里面就OK了

马永丽 追问

2019-12-11 14:07

是在附表2还是附表1里面的?我看都有这几个字

朴老师 解答

2019-12-11 14:14

在报税时 会有一张“增值税纳税申报表附列资料(一)” 里面有一项“纳税检查调整” 红字发票金额填列在里面就好了。

马永丽 追问

2019-12-11 14:22

那销项税额8应该填正的还是负的?我怎么感觉应该填写表二里面“进项税额转出额20项”的“红字专用发票信息表”注明的进项税额呢？老师给仔细看看

马永丽 追问

2019-12-11 14:24

附表一是销项税额呀，我现在遇到的情况属于进项税额吧，厂家给我们开票，我们是购买方

朴老师 解答

2019-12-11 14:29

收到的就是在进项税申报附表的进项税转出那一栏填写