请问下收到供应商开的红字发票怎么做账？是要进项转出吗？还是直接做相反的分录就可以

收到供应商开具的红字发票，是供应商的返利，怎么做账呢？分录怎么填

答： 你好，单独开的话计入营业外收入

请问下收到供应商开的红字发票怎么做账？是要进项转出吗？还是直接做相反的分录就可以

答： 您好，因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下： 借：原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷：应付账款(红字) 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，我是购货方收红字发票（之前开的发票已经认证）要怎么做分录。也就是供应商退货了，退货是之前已经开了发票并认证的

答： 借：应付账款 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）