想问一下，购买存货分录怎么做，没有验收入库单。只有发票，给了钱。分录请问怎么写

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:15

只是购买了

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:17

没有入库单，只有发票，给了钱

邹老师 解答

2019-12-10 13:21

你好，没有入库就应当计入在途物资科目核算的

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:23

没入库单。老师，月末需要结转销项，进项吗

邹老师 解答

2019-12-10 13:25

你好，需要根据销项，进项税额做结转增值税分录的

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:26

是不是现在对于某些企业进项和销项都有一个进项，销项的比例关系

邹老师 解答

2019-12-10 13:30

你好，如果你需要控制好增值税税负率，那就会有一定的比例关系的

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:33

分录怎么写呀

邹老师 解答

2019-12-10 13:33

你好，你是指结转销项，进项税额的分录吗？

逢考必过HH 追问

2019-12-10 13:46

是的

邹老师 解答

2019-12-10 13:49

你好，这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

逢考必过HH 追问

2019-12-10 14:06

出库单怎么写分录

邹老师 解答

2019-12-10 14:14

你好
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

逢考必过HH 追问

2019-12-10 14:34

出库单显示的进货怎么写分录？这应该算结转了吧

邹老师 解答

2019-12-10 14:35

你好，出库单应当是出库才是啊
进货应当写入库单才是的
出库了就需要确认收入，结转成本的

逢考必过HH 追问

2019-12-10 14:36

主营业务收入属于价税合计数吧

邹老师 解答

2019-12-10 14:37

你好，主营业务收入是不含增值税的收入金额
应收账款才是价税合计数的

逢考必过HH 追问

2019-12-10 14:37

是这样的，怎么写分录

邹老师 解答

2019-12-10 14:38

你好，出货这样做分录 
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

逢考必过HH 追问

2019-12-10 14:42

入库呢

邹老师 解答

2019-12-10 14:43

你好，入库是这样做分录
借；原材料等科目， 应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目