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晓海老师

职称： 会计中级职称

2014-09-29 22:18

“应交税金—应交增值税”科目的借方反映当月支付的进项、当月实际缴纳的增值税、月终转出的当月未交增值税；贷方反映当月销项、出口收到的出口退税、进项税额转出、转出上月多交的增值税，期末科目借方余额反映尚未抵扣的进项税额。 “应交税金—未交增值税”科目借方反映月终转入的多交增值税，贷方反映月终转入的当月应交未交增值税。期末借方反映多交的增值税，贷方反映应交未交的增值税。   应交税金—应交增值税 —进项税额   —已交税金 （当月缴纳（预交）   —减免税款 （享受直接减免税款）   —出口抵内销应纳增值税（当期免抵额）   —转出未交增值税 （月终应交未交的）   —销项税额   —出口退税 （应收的出口退税额）   —进项税额转出   —转出多交增值税   —未交增值税   —纳税检查调整   上交增值税   缴纳上月未交增值税   借：应交税金—未交增值税   贷：银行存款   缴纳本月应交增值税   借：应交税金—应缴增值税（已交税金）   贷：银行存款   月终未交和多交转出转出未交增值税   借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）   贷：应交税金—未交增值税   转出多交增值税   借：应交税金—未交增值税   贷：应交税金—增值税(转出多交增值税)   多交部分退回或抵顶当月应缴增值税   借：银行存款 （退回现款）   应交税金—应交增值税（已交税金） （抵顶当月应

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相关问题讨论
你是一般纳税人是的，
2019-10-15 16:42:23
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
上述分录处理正确，属于本月需要交增值税
2017-06-21 10:19:29
你好，你的具体问题是什么这里
2024-03-18 11:06:41
您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
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