您好，老师，总公司和分公司在同一条街，总公司一般纳税人，分公司小规模，进货发票全开给总公司，然后总公司拨给分公司货物，增值税分别申报，所得税汇总纳税，这样有风险莫？

地久-彦宝 追问

2019-12-09 15:42

没有

地久-彦宝 追问

2019-12-09 15:42

没有开票

文老师 解答

2019-12-09 15:47

不开票，但是您还是应该确认收入，也是可以的

地久-彦宝 追问

2019-12-09 15:51

还有什么办法呢？这样所得税也高了

文老师 解答

2019-12-09 16:13

因为小规模和一般纳税人这里面有税差的，您不能是一般纳税人抵扣，再小规模纳税人销售，这说不过去的

地久-彦宝 追问

2019-12-09 16:14

不开票，直接纳税调增可以莫？

文老师 解答

2019-12-09 16:29

您可以不开票的，但是您的销项税额正常计即可以

地久-彦宝 追问

2019-12-09 16:44

意思是，总公司需要申报销项税是吗？

文老师 解答

2019-12-09 19:18

是的，是这样的意思