老师，今年5月份税局查出来了35万的成本发票有问题，属于需开的，已罚款了20万。当时入账借:成本35万，贷:其它应付款35万，现在贷方这35万我该如何处理？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2019-12-09 12:03

借：其他应付款 35 贷：应交税费-企业所得税贷：未分配利润

草木深追问

2019-12-09 13:40

老师，之前会计做的是，借:本年利润，贷:应交企业所得税，借:应交企业所得税，贷:银行存款，她这样做是不是错的？

草木深追问

2019-12-09 13:49

之前会计的意图是该35万的问题发票要调出来，不能入成本，但是与税务局沟通后，该罚款的20万已经把35万的问题发票的事情摆平了，但该35的其它应付款的挂账，我该咋做呢？

文文老师解答

2019-12-09 14:12

需要按我的分录来处理，也才能平账

草木深追问

2019-12-09 15:40

老师，未分配利润和本年利润只影响分配，不影响税吧？

文文老师解答

2019-12-09 19:19

未分配利润和本年利润只影响分配，不影响税

精选问题

我们集团是房地产的预售房子的时候把毛坯款和装问

你好，同学，如果咱们收到的这个装修款也是收到了以后一年以内的，可以先在应收账款里面挂账，暂时不确定收入。如果超过一年了，我就建议要转做收入了，确定无票收入答
我们23年给一家客户预开了发票当时计入了收入问

同学，你好，23年开的发票已经确定收入了。但是呢，当时没有结转成本，而是在后期什么时候回款的时候，什么时候又结转了主营业务成本，对吗？如果说您的内账在23年的时候没确定收入，没关系的。可以现在在25年的内账里面直接确定收入，然后结转对应的成本儿就可以的。答
老师，24年多提计了工资，25年发现问题：之前的同事在问

是的，就是那样做就行答
@董孝彬老师，追问次数用完，那如果回去5月修改，账和问

姑娘，反结账到5月，做收入分录，要更正2季度所得税申报表了，我们账上有亏损么，要交所得税的话还有滞纳金呢，您太小心了，只管申报在9月份，没事的，4700元，啥时卖货，税务局怎么会知道呢，担心的话，再打12366问，说5月预收款，9月发货的，肯定说9月可以答
请问绿化园林类的公司收入与成本和人工的占比是问

您好，人工费 20%-40% 材料费 40%-70% 成本费用 70%-80% 答

在线提问累计解决 148536个问题