以前年度的会计凭证有错误，直接反结账回去调整后，现在账套上的财务报表数据与在税局申报的季度资产负债表和利润表数据，还有季报的企业所得税数据不一致了，请问应该怎么处理呀？

天真的面包 追问

2019-12-08 19:33

怎么调整

天真的面包 追问

2019-12-08 19:37

去年原来的凭证：借：应收账款 65340
                          贷：主营业务收入  65340
发现错误，未做销项税，正确的应该是：借：应收账款 65340
                                                                    贷：主营业务收入 63436.89
                                                                           应交税费-增值税减免   1903.11
今年我应该在1月份怎么调整？具体分录如何？

郭老师 解答

2019-12-08 19:37

具体的什么业务的，

天真的面包 追问

2019-12-08 19:39

小规模纳税人，开出去的发票

郭老师 解答

2019-12-08 19:40

申报的正确吗
增值税那边的

天真的面包 追问

2019-12-08 19:50

老师，你说的是去年年报的资产负债表中的应交税费吗

郭老师 解答

2019-12-08 19:51

你好，增值税申报表和所得税的

天真的面包 追问

2019-12-08 20:04

刚才看了一下增值税申报表和所得税有错，怎么处理？

郭老师 解答

2019-12-08 20:05

这个月调整
贷主营业务收入负数，销项

天真的面包 追问

2019-12-08 20:07

老师，具体分录是怎么样？

郭老师 解答

2019-12-08 20:08

你好，分录给你写了贷主营业务收入-1903.11贷应交税费1903.11

天真的面包 追问

2019-12-08 20:11

完整的呢？借呢？

天真的面包 追问

2019-12-08 20:13

老师，我可不可以反结账修改去年的凭证，然后再把修改好的最终数据和报表去税务局把正常的报表报上去呢？

郭老师 解答

2019-12-08 20:18

你好，贷方负数就是借方
你问下去年的你税务局允许你修改不

天真的面包 追问

2019-12-08 20:23

老师，你说的贷主营业务收入-1903.11贷应交税费1903.11，借方用什么科目呢？

郭老师 解答

2019-12-08 20:24

你好，借方式主营业务收入正数
但是当到借方结转损益取不到数，用贷方负数表示

天真的面包 追问

2019-12-08 20:31

老师，你能把完整的分录列给我看看吗借贷分界及结转分录

郭老师 解答

2019-12-08 20:34

你好，借贷分界是什么意思

天真的面包 追问

2019-12-08 20:45

打错字，是分开

郭老师 解答

2019-12-08 20:49

贷主营业务收入-1903.11
贷应交税费1903.11
结转
借主营业务收入-1903.11贷本年利润-1903.11

天真的面包 追问

2019-12-08 20:51

老师，你写的是两个分录对吧，第一个分录没有借方科目的吗？
借：xxx
贷：主营业务收入-1903.11
贷：应交税费1903.11
结转
借主营业务收入：-1903.11
贷本年利润：-1903.11

郭老师 解答

2019-12-08 20:58

你好，贷方负数是借方的意思这个明白吗