2日，上述从临江市钢铁公司购入的角钢、铸铁全部运回本厂，由物料仓库如数验收，结转其实际采购成本。原始凭证代号：2-10-1;2-10-2。 分录怎么写

K14614782728930 追问

2019-12-07 19:44

1..付款
借：预付账款14170
贷：银行存款14170

材料验收入库

借：原材料…角钢4000
原材料…铸铁9000
应交税费…应交增值税（进项税额）1170
贷：预付账款14170


刚刚有个老师这样给我写的

立红老师 解答

2019-12-07 19:49

你好，因为没有看到前面的业务，所以我是根据您上面的文字和两张入库单来做的分录。

K14614782728930 追问

2019-12-07 19:50

签发转账支票14 170元，向临江市通达运输公司支付前述从临江市钢铁公司购入的角钢、铸铁的运费及进项税额（假定该运费按买价比例全部计入采购成本)。原始凭证代号：2-9-1；2-9-2；2-9-3。

K14614782728930 追问

2019-12-07 19:50

这是前面一个题

立红老师 解答

2019-12-07 19:57

你好，请问原始凭证凭证是什么呢

K14614782728930 追问

2019-12-07 19:58

立红老师 解答

2019-12-07 20:15

你好，这笔分录是，借：在途物资——角钢  4000  ——铸铁 9000  应交税费——应增（进）1170  贷：银行存款   14170，这笔业务没有预付，运费是开出支票直接付的。

K14614782728930 追问

2019-12-07 20:17

但是如果只从这个题来看，他是支付运费和进项税额，不是在途物资嘛

立红老师 解答

2019-12-07 20:28

你好，如果这里不是在途物资，那第二笔就不是收回入库了。在材料没有到达企业前所发生的费用先计入在途物资，入库后转入原材料。

K14614782728930 追问

2019-12-07 20:29

但是是看了后面的题才知道是在途物资啊，主要前面题的记账凭证我已经填了，那是错了吗

K14614782728930 追问

2019-12-07 20:32

那借：原材料
    贷：在途物资
记账凭证填收付转的哪一个呢

立红老师 解答

2019-12-07 20:33

你好，工作中我们没有收到入库单就说明材料没有到达企业，只有收入仓管员的入库单才能做原材料的，我们在做第一笔业务是，之前没有收到过入库单，说明不能计入原材料。

K14614782728930 追问

2019-12-07 20:36

那借：原材料
贷：在途物资
记账凭证填收付转的哪一个呢

立红老师 解答

2019-12-07 20:38

你好，这笔分录借贷方均不涉及库存现金和银行存款，所以是是填转账凭证的。

K14614782728930 追问

2019-12-07 20:41

结转其实际采购成本应该还需要写一个分录吧

立红老师 解答

2019-12-07 20:46

你好，结转实际成本，就是借：原材料  贷：在途物资

K14614782728930 追问

2019-12-07 21:13

K14614782728930 追问

2019-12-07 21:14

这样填对吗

立红老师 解答

2019-12-07 21:16

你好，您做的是对的。