老师，挂靠其他单位做项目，有些账款我们付了一部分，后面挂靠单位又付了一部分，反正，成本费用我们和挂靠单位都在付，但是做账的时候，我只做了我们公账相关的账务，没有记录挂靠单位的流水，现在导致账务对不上，老板问应付款也对不上。老师有什么好的建议吗。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-06 18:08

是的，老师，怎么办。

洛洛老师 解答

2019-12-06 18:13

您好，你是内账的话，挂靠商付款的部分那你就只能找挂靠商配合把他们付款的资料复印过来做账，就做借工程成本贷其他应付款-挂靠商。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-06 19:40

老师，是这样的，发包方和挂靠方签的合同，所以工程结算款都是分几次打到挂靠方，而挂靠方不会为我们垫钱，他会留一部分钱作为管理费，买成本材料，交税费，还会有些钱打到我们的账户。但是我们自己的账户也有买成本材料，费用报销，人工，所以有些混乱。

洛洛老师 解答

2019-12-06 19:51

您好，首先你得确定你收钱多少，收款挂应收账款，所有成本通过工程施工成本提现，挂靠方付款你就挂其他应付或者冲应收账款。最好是收入挂应收，挂靠付的挂其他应付款，方便对账。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-07 13:07

老师，是工程每结算一次我就借:应收账款      贷:主营业务收入吗。挂靠方把钱打过来冲应收账款嘛。还有老师，我们这边去买材料的时候，材料商是直接给挂靠方开的票，让挂靠方付的钱，这个怎么做成我们的成本呢。

洛洛老师 解答

2019-12-07 13:08

您好，你这个是内账，给挂靠方开的票你可以复印发票资料做你们的成本。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-07 13:42

哦哦，要是外账就不可以了是吗，老师如果我们打钱到挂靠方买材料人工开支，这个是怎么做呢

洛洛老师 解答

2019-12-07 13:44

外账肯定不行啊，你打钱到挂靠方一样借工程施工成本贷其他应付挂靠商借其他应付挂靠贷银行存款。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-07 13:52

老师，这个其他应付款，我没看明白，可以这样吗老师，我们打给挂靠方的钱放在应收账款，等挂靠方买材料交税金用了，冲应收账款。相当于这笔钱和上面说的工程结算了挂靠方扣除成本费用后剩的钱都属于我们的钱，柔在一起。

洛洛老师 解答

2019-12-07 14:41

您好，建议你们出钱的就在做账的时候借成本贷银行，挂靠方付款的就借成本贷其他应付或者应收，最终结算的到时候就是用他们收到的钱扣除一定管理费和他们付的成本的就是你们的。

玛丽玛丽哄 追问

2019-12-07 14:45

老师，我们出钱的时候借成本，挂靠单位付钱的时候也借成本，这样一笔钱就借了两次成本了。还是我没理解到老师的意思。

洛洛老师 解答

2019-12-07 14:47

你好，我说的不是同一个成本，是分开来的。

洛洛老师 解答

2019-12-07 14:49

一个成本不能重复做，不管谁付你放成本最终提现的是工程用成本。银行存款出去表示这个材料或者其他成本是你们付的，其他应付款出去或者应收想出去是挂靠方付的那些材料成本。