老师好，请问 我发现上个月多结转主营业务成本5000，我们是财务软件做账， 请问，我这个月能直接把上月多算的冲减掉吗？ 财务软件做账，分录应该怎么写？ 谢谢老师

允畅 追问

2019-12-06 17:29

老师好，请问
财务软件做账，是需要把成本费用的贷方， 用借方负数表示吗？
那我冲减多记的5000成本的分录 ， 应该怎么写呢？
谢谢您

邹老师 解答

2019-12-06 17:30

你好，冲销成本，可以是计入主营业务成本贷方正数，也可以计入借方负数，两种方法都是可以的 
冲减多记的5000成本的分录是
借；库存商品等科目5000，贷；主营业务成本 5000

允畅 追问

2019-12-06 17:37

老师，那我冲减多算的成本时，库存商品 应该用借方的正数，还是用贷方负数呢？
为什么不是  借：主营业务成本-5000；贷  ：库存商品-5000
我是新手，谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-06 17:38

你好，冲销成本，可以是计入主营业务成本贷方正数，也可以计入借方负数，两种方法都是可以的 
冲减多记的5000成本的分录是
借；库存商品等科目5000，贷；主营业务成本 5000
当然也可以是
借：主营业务成本-5000；贷 ：库存商品-5000
（这两种方法都是可以的，结果也是一样的）