老师好，请问 我是财务软件做账。发现上月我多结转了销售成本1000元，请问，我是在这个月直接用负数冲销多计入主营业成本的1000，还是一定要把上月那张错误凭证红冲了再重新做一个正确的凭证？ 可以直接 借：主营业务成本-1000；贷 库存商品 -1000 可以直接这样调整过来吗？ 还是说，一定要红冲了然后再更正呢？ 我是新手，请老师详细指导。谢谢您

允畅 追问

2019-12-03 14:56

嗯嗯，好的，谢谢老师。
请问老师，
如果上述情况是跨年的，要怎样处理呢？
比如11月份的错误，明年2月才发现，这种情况，怎么更正和调整呢？
请老师详细指导。
谢谢老师。

辜老师 解答

2019-12-03 14:57

金额不大，也可以直接按差额调整的

允畅 追问

2019-12-03 14:58

老师，如果金额几千几万呢，应该怎么处理呢？

辜老师 解答

2019-12-03 15:06

那就要调整以前年度损益调整了

允畅 追问

2019-12-03 15:55

老师，执行小企业会计准则的，也用到 以前年度损益调整  这个科目吗？
我们是小企业会计准则。

辜老师 解答

2019-12-03 15:57

可以使用这个科目的