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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-06 14:35

发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)

Lisa 追问

2019-12-06 14:42

社保公司先扣走了，银行还没扣走

辜老师 解答

2019-12-06 14:44

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

Lisa 追问

2019-12-06 14:57

公司先把工人的社保扣走，但是银行还没有把公司的社保费扣掉。不是应该通过其他应付款吗

辜老师 解答

2019-12-06 14:59

其他应收款、其他应付款都是可以的

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相关问题讨论
你冲减计提的社保费用就可以了，借：应付职工薪酬 2517.4 贷：管理费用—社保费用 2517.4
2018-08-16 15:13:57
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)
2019-12-06 14:35:20
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-06-06 10:00:36
参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2018-12-13 10:16:40
可以，内账可以，你可以不计提，直接借管理费用 其他应收款个人社保，贷银行
2020-11-24 19:11:45
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