请问老师我们是培训机构，预交学费开票交增值税，但是分期确认收入，下个月确认的收入和未开票收入怎么做申报？那申报表的收入跟增值税不是对不上了吗？因为收入是上个月的开票收入+未开票收入，但是增值税是未开票收入的。

yokii 追问

2019-12-06 11:18

老师，我明白你的意思，我想问的是，第一个月我开票了缴纳了增值税，但是下个月我之前开票的还是要确认剩下的一半收入，那填写报表的时候，这个一半的开票收入（上个月我已经缴纳了税费）+未开票收入，跟我要缴纳的增值税就对不上了吧？

郭老师 解答

2019-12-06 11:19

是的，对不上了，你已经交了增值税了
你没看见确认收入的时候没有带着增值税吗。

yokii 追问

2019-12-06 11:20

那这种情况怎么办呢？

郭老师 解答

2019-12-06 11:23

申报所得税就可以
增值税不申报
之后消费完了增值税和所得税就一致了

yokii 追问

2019-12-06 11:26

不太懂老师，麻烦能举个例子吗？我们是季报

郭老师 解答

2019-12-06 11:29

不含税12万一年
第一个月借银存贷预收账款11，主营业务收入1，增值税（看发票税额）
第二个借预收账款贷主营业务收入1
第三个月借预收贷主营业务收入1
增值税按12万申报，所得税根据3万
第二季度第一个月借预收贷主营业务收入1
借预收贷主营业务收入1
借预收贷主营业务收入1
增值税0
所得税申报3

yokii 追问

2019-12-06 11:38

那我每个月还有未开票收入，也不申报增值税吗？还是说只针对开票了收入来说的？

郭老师 解答

2019-12-06 11:43

其他的不管
就说这个
这个明白吗
明白了再继续
无聊收入账上做了，需要申报增值税

yokii 追问

2019-12-06 11:48

还是不太明白咋申报做。。。。我可以一次性确认收入吗？

郭老师 解答

2019-12-06 11:49

哪里不明白
按月确认收入的明白吗
可以

yokii 追问

2019-12-06 11:55

我就是申报的时候不明白，按月确认收入明白的。因为我发现按月确认收入的话，我当期的增值税是可以对上，但是下个月的话就对不上了，就不知道怎么办了。所以我想说能不能开票了一次就确认收入

郭老师 解答

2019-12-06 11:58

不含税12万一年
第一个月借银存贷预收账款11，主营业务收入1，增值税（看发票税额）
第二个借预收账款贷主营业务收入1
第三个月借预收贷主营业务收入1
增值税按12万申报，所得税根据3万
第二季度第一个月借预收贷主营业务收入1
借预收贷主营业务收入1
借预收贷主营业务收入1
增值税0
所得税申报3
就这一个你明白吗？如果明白你无票收入也一样的道理，怎么会不明白

yokii 追问

2019-12-06 12:04

老师举的例子第一个季度是按照预收账款来交税是吗？

yokii 追问

2019-12-06 12:06

是不是就是第一个月交了增值税，第二月不申报增值了，申报企业所得税就可以了

郭老师 解答

2019-12-06 12:11

第一个季度缴了增值税，第二个季度开始不交

郭老师 解答

2019-12-06 12:11

所得税是根据利润表来

yokii 追问

2019-12-06 12:14

谢谢老师，我把自己绕进去了，辛苦了

郭老师 解答

2019-12-06 12:18

好吧
你在看下，应该这个分录你自己来写
自己写的感觉能理解的透彻，下午在看下，不明白的再问