老师，缴纳工会经费怎么进行账务处理

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:12

可以计入应付职工薪酬吗
计提，借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬——工会经费
缴纳，借；应付职工薪酬——-工会经费 ， 贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:17

你好，工会经费需要通过其他应付款核算才是的

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:18

那其他应付款可以不设置二级科目吗

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:19

你好，需要设置二级明细，用来 核算不同 的其他应付款业务的

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:23

那需要挂往来吗

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:24

你好，工会经费是通过其他应付款——工会经费明细科目核算

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:25

如果需要，那这个是国库收款，怎么挂往来

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:27

你好，工会经费只需要这样做分录就可以了
计提，借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费
缴纳，借；其他应付款——-工会经费 ， 贷；银行存款

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:32

可是他提示有这个框，而且9月份我们有一笔其他应付款，没有设置二级科目，那如果工会经费这个，我也不设置二级科目可以吗

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:34

你好，其他应付款应当根据业务发生情况设置二级明细核算才是的

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:35

那也挂往来吗

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:36

你好，是其他应付款——工会经费
如果你其他应付款不设置明细，就会导致其他应付款——工会经费，其他应付款——某某个人 这些明细混淆，无法分清哪个具体金额是多少的

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:39

那到底是要不要挂往来辅助项啊

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:43

就算设置了明细，他应该还是有往来提示框，还是不要挂往来，直接设置二级科目就好

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:46

你好，是否需要辅助核算是单位选择，这个没有统一规定的
可以直接设置二级明细科目核算就是了

为心之所向加油 追问

2019-12-05 10:53

那可以其他应收款有不设置辅助核算，直接设置明细核算可以吗

邹刚得老师 解答

2019-12-05 10:53

你好，可以这样处理的

为心之所向加油 追问

2019-12-05 11:10

好的

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:14

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢