请问第一张图的分录数据是怎么得来的呢，酒店行业，第一张图是计提税金分录，第二张和第三张图是收入明细账

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2019-12-04 11:13

你好，收入是按你的收入明细加起来做的，城建税教育费附加这些附加税是按应交增值税*税率得来，税率分别是7%，3%，2%，水利基金是看你当地的比例，因为各地不同

如suoyuan 追问

2019-12-04 11:23

我主要想知道分录红字部分怎么得来的

小云老师解答

2019-12-04 11:26

按你分录来说应该是你们平时确认收入时没有计算销项，和税一起计入了营业收入，月底才全部一起算出销项所以冲收入

如suoyuan 追问

2019-12-04 11:32

是的，您能以散客收入这个为例帮我算一下吗，我算的数字不一样不知道哪里出的错

小云老师解答

2019-12-04 11:42

你是不是都以同样的税率算的，住宿收入、餐饮收入、娱乐收入，按照6%税率，销售商品是13%，不动产租赁服务收入，按9%

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