社保分别由公司和个人两部份组成，在计提时只计提了公司部份，那在明细账上只填公司部份还是两部份都要记录？

蔚紫 追问

2018-09-12 16:04

要怎样记录？分不清楚

蔚紫 追问

2018-09-12 16:05

个人部分是在计提本月工资时计提是吧

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:10

您好 ，一般是编制会计凭证来记录的，是的，个人部分是在计提本月工资时，或者发放工资时计提。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:11

老师，我想拍个凭证给你看看是否正确，发不了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:12

您好，发出来了，您的分录是正确的。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:13

成功发送，麻烦帮我检查一下这样是否可以，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:14

您好，这个图片个人部分不对的，要记入其他应付款，与上面的图片保持一致。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:17

但在明细账应该怎样分搞糊涂了

蔚紫 追问

2018-09-12 16:19

好的，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:20

您好，明细账根据凭证分录登记，就行，不客气。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:26

现在问题是在明细账上个人社保部分应该记在管理费用中的工资科目上还是社保科目上？谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:27

您好，个人社保部分计提时明细科目是管理费用-工资，那当然是记入管理费用-工资明细科目了。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:42

那社保科目上的金额不是跟银行支出不一致？

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:45

您好，是的，不一致了，但是记账是按凭证记录的，不银行支出名词关系不大的。

蔚紫 追问

2018-09-12 16:48

我还以为要与银行支出一致，谢谢老师对我这小白的耐心解答

王雁鸣老师 解答

2018-09-12 16:51

您好，不需要一致的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。