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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2019-12-03 11:09

借：成本费用20000
贷：应交税费—应交个人所得税 3200
      银行存款  16800

yi平 追问

2019-12-03 12:00

发票含税金额是20000
那个税应该就是20000/1.03*（1-20%）*20%=3106.8
借：成本费用20000
贷：应交税费—应交个人所得税 3102.8
银行存款 16893.2
然后我再给那人补打93.2，不知道我这么理解对不对

晓宇老师 解答

2019-12-03 13:20

对的，同学，您的理解完全正确。

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借：成本费用20000 贷：应交税费—应交个人所得税 3200 银行存款 16800
2019-12-03 11:09:27
正常做账，按照发票上注明的税金计提。
2019-07-01 10:50:49
学员你好，分录如下 借:应收账款100 贷:主营业务收入100 收到甲方材料票 借:主营业务成本50 贷:应付账款50 回款没按照发票金额，需要一个抵账协议
2021-12-31 21:59:13
学员你好，你们开出了100万的合同？
2021-12-30 14:30:26
你好， 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交各费——应增（销）5000 借：主营业务成本 80000 借：应交税费——应增(销项税额抵减) 4000 贷：应付职工薪酬 等
2020-03-01 15:28:14
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