我7月的应交税费--增值税税--销项税额的余额都是平的。（7月之前是没有进项发票的）到了8月份余额就是贷方多了3508.85元，贷方余额3508.85这个金额是我8月扫描的进项发票， 1.为什么销项税额会出现这个余额，而且余额不平呢？这个金额是我要交的税额吗，但是我不是已经抵扣的进项了吗？ 2.接下来的9月跟10月也是贷方有余额，是为什么呢？3.能不能做平这个应交税费--增值税--销项税额的余额是平的呢。

努力努力在努力o 追问

2019-12-03 10:53

这个是开出去发票后未收款分录
借:应收账款-公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
其他应付款
我的购买材料分录做的是
借:原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款公司
销项月末结转到转出未交增值税分录怎么做分录？
为什么这个在账面上不会互相抵减的呢？

郭老师 解答

2019-12-03 10:55

分别结转借应交税费，应交增值税销项贷，应交税费，应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费，应交增值税进项。

郭老师 解答

2019-12-03 10:55

结转是自己做分录，你看一下你的分录。

努力努力在努力o 追问

2019-12-03 11:11

缴纳税款的分录是
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:银行存款
7月份之前，我的销项税额科目余额这样做都是平的。没有做那个结转。是不是有进项都要开始要每个月结转了。那如果其中有个月没有进项呢，还要不要结转。

郭老师 解答

2019-12-03 11:13

需要结转的
只要有发生就结转
你的交税分录不对
借转出未交增值税贷未交增值税
借未交增值税贷银存

努力努力在努力o 追问

2019-12-03 11:19

结转分录这样做可以吗？如果我从8月份开始做结转分录，是不是接下来月份都要做呢？我1~7月都是没有做结转的，余额也是平的，可以不用修改以前的账吧。 

 结转分录：
1、结转进项税额： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额： 
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

郭老师 解答

2019-12-03 11:21

你好，这个分录是对的。