员工这个月月初退社保，那这个月社保也是要缴纳的，她这个月初就离职了，她工资是0，其他应收款比如是300，这个月怎么做分录？工资表又怎么做？

RR 追问

2019-12-02 13:51

什么意思？她工资是0，怎么扣？

朴老师 解答

2019-12-02 13:52

你让他给你交钱来就行了

RR 追问

2019-12-02 13:53

她不交钱，公司不扣她的，怎么做工资表和分录

朴老师 解答

2019-12-02 13:55

那就看下交了多少钱，按照这个钱来做工资并报个税

RR 追问

2019-12-02 13:57

工资是0啊，公司不用她承担代扣代缴的300，工资表也不扣这300吧？分录怎么做

朴老师 解答

2019-12-02 13:58

就是让你做300的工资，不然你就直接转到营业外支出缴纳所得税了

RR 追问

2019-12-02 13:59

做到营业外支出，完整的分录怎么做呢？从计提工资，到发放，以及社保

朴老师 解答

2019-12-02 14:02

你做工资就不用转到营业外支出，你如果不做工资就直接转到营业外支出

RR 追问

2019-12-02 14:03

你把完整的分录写给我

朴老师 解答

2019-12-02 14:04

你是要怎么做？我这是两种做法，你选择哪一种

RR 追问

2019-12-02 14:15

不做工资，转到营业外支出，怎么做相关分录才能平

朴老师 解答

2019-12-02 14:17

你现在是在哪个科目有余额了，应该是挂其他应收，借其他应收，然后你冲的时候借营业外支出贷其他应收

RR 追问

2019-12-02 14:37

就是说发工资的时候，借：营业外支出，贷：其他应收款  吗？这种情况也不把这个人做到工资表上，也不申报个税，是吗？

朴老师 解答

2019-12-02 14:42

嗯，这样就不用做工资，不申报个税